La Justicia imputó al presidente de la Asociación del Fútbol
Argentino (AFA), Claudio Fabián "Chiqui" Tapia, y al tesorero de la
entidad, Pablo Toviggino, en una investigación penal por la presunta retención
indebida de aportes previsionales y tributos a la seguridad social.
La medida fue impulsada por el
fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial, quien presentó el
requerimiento de instrucción ante el Juzgado Penal Económico N°5, a cargo del
juez Diego Amarante. La investigación se centra en una deuda superior a los
$19.000 millones, correspondiente a retenciones y contribuciones que no habrían
sido ingresadas en tiempo y forma.
La denuncia de ARCA y el monto
investigado
La causa se inició a partir de una
denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), a
través de Vanina Vidal, jefa interina de la Sección Penal de la División
Jurídica de la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes.
Según consta en el expediente, la
AFA habría retenido impuestos y contribuciones a la seguridad social —como IVA,
Impuesto a las Ganancias y aportes previsionales— por un total de
$19.353.546.843,85, correspondientes al período comprendido entre marzo de 2024
y septiembre de 2025, sin depositarlos dentro del plazo legal de treinta días
corridos.
En una primera presentación, el
monto denunciado era cercano a los $7.500 millones, pero una ampliación
posterior incorporó nuevos períodos y conceptos tributarios, elevando
significativamente la cifra bajo investigación.
Responsabilidades y alcance de la
imputación
En su dictamen, el fiscal Navas
Rial atribuyó responsabilidad a Tapia en su carácter de presidente de la AFA y
administrador de la clave fiscal de la entidad. No obstante, sostuvo que, dada
la estructura institucional y la magnitud de los montos involucrados, la
investigación debe extenderse al resto de la comisión directiva.
Además de Tapia y Toviggino, el
dictamen menciona a Cristian Ariel Malaspina y Gustavo Roberto Lorenzo, también
integrantes de la conducción de la AFA, al considerar que podrían haber
intervenido en la gestión y disposición de los fondos cuestionados.
El encuadre legal
ARCA encuadró los hechos bajo los
artículos 4° y 7° de la Ley 27.430, que regula el Régimen Penal Tributario.
El artículo 4° prevé penas de uno a
seis años de prisión para quien obtenga beneficios fiscales mediante maniobras
engañosas, mientras que el artículo 7° establece penas de dos a seis años de
prisión para quien evada el pago de aportes y contribuciones a la seguridad
social cuando el monto supere los $80.000 por mes.
Según el organismo recaudador,
existió dolo, al sostener que la AFA conocía su condición de agente de
retención y, pese a haber practicado los descuentos, no cumplió con su
obligación de ingresarlos.
Otras causas bajo investigación
La imputación se da en un contexto
de mayor escrutinio judicial sobre la conducción de la AFA. En paralelo,
existen otras dos causas en trámite que involucran a dirigentes de la entidad.
Una de ellas investiga los vínculos
comerciales entre la AFA y la financiera Sur Finanzas, de Ariel Vallejo,
sospechada de lavado de dinero. La causa tramita en el juzgado federal de Luis
Armella, en Lomas de Zamora, e incluyó allanamientos en sedes de 18 clubes, en
las oficinas de la AFA y en domicilios vinculados a la financiera.
La otra causa analiza la
titularidad de una quinta de lujo en Pilar, presuntamente vinculada a
Toviggino, que figura a nombre de dos personas de bajos ingresos. La Justicia
investiga si se trata de un esquema de prestanombres, en el marco de una
posible maniobra de lavado de activos.
Fuente: Bae
